Часто задаваемые вопросы
| Все темы | Напишите письмо | Закрыть |
| Все темы | Напишите письмо | Закрыть |
Олег — предприниматель, директор компании «ТехноСервис». Бизнес занимается продажей строительных материалов и электрооборудования. Дела идут стабильно, налоги платятся вовремя. Бухгалтерское сопровождение на аутсорсе ведёт компания «Глобальный Сервис».
Всё шло своим чередом, пока не наступило время уплаты УСН за четвёртый квартал 2025 года.
Специалист бухгалтерии направил Олегу книгу доходов и расходов на согласование вместе с платёжным поручением. Сумма к уплате составляла 387 800 рублей.
Спустя несколько дней пришёл ответ от Олега:
«Вы правильно рассчитали налог? По моим подсчётам получается 352 300 рублей».
Возникло разногласие. Клиент уверен в своей цифре, бухгалтерия — в своей. Разница — более 35 тысяч рублей. Сумма не критичная, но неприятная. И главное — непонятно, кто из них прав.
Специалист попросил Олега предоставить подтверждение по уже уплаченным авансам за год — платёжные поручения с отметкой банка. А также уточнил, в чём именно клиент не согласен с книгой доходов и расходов.
Ответ оказался кратким:
«Меня смущает сама сумма. По моим подсчётам выходит 352 300 рублей. Возможно, я в чём-то ошибаюсь. Оборот за четвёртый квартал — 3 800 000 рублей. Объясните, как вы посчитали».
То есть конкретных претензий к книге не прозвучало. Ни одной строчки, ни одного скриншота. Только общее несогласие с итоговой цифрой.
Через три дня Олег всё же оплатил налог в размере, рассчитанном бухгалтерами, — 387 800 рублей. Но осадок, как говорится, остался.
Ситуация типовая. Такое может произойти с любым предпринимателем в любом отчётном периоде. Клиент думает одно, бухгалтер считает другое. И если вовремя не разобраться, недоверие только усиливается.
Бухгалтер не стал спорить. Он просто взял и детально расшифровал клиенту, откуда берётся каждая цифра. Показал книгу доходов и расходов и объяснил логику расчёта налога.
Вот из каких этапов складывается сумма УСН:
Берутся все поступления от клиентов за отчётный период — в данном случае за четвёртый квартал. Сумма доходов умножается на налоговую ставку — 6%. Получается налог за квартал.
Из полученной суммы вычитаются страховые взносы за сотрудников, больничные, расходы на добровольное страхование. Но есть ограничение: вычет не может превышать 50% от налога за год.
Это промежуточная сумма, которая получается после применения вычета.
Из исчисленного налога вычитаются авансовые платежи, уже перечисленные за предыдущие кварталы.
Всё. Никакой магии. Только арифметика и данные из книги доходов и расходов.
После того как Олегу показали расшифровку, он признал: сумма рассчитана верно. Его собственные подсчёты оказались неполными — он либо не учёл какие-то поступления, либо ошибся в расчёте авансов.
Бухгалтерия, как и положено профессионалам, зафиксировала все доходы и расходы, учла все вычеты и авансы. Ничего не упустила из виду.
Клиент оплатил налог вовремя и в полном объёме. Недопонимание исчезло, а доверие к бухгалтерам только укрепилось.
Эта история — не про ошибку бухгалтера и не про ошибку клиента. Она про то, как легко возникает недопонимание, когда перед глазами только итоговая цифра, а не полная картина.
Если сумма налога вызывает сомнения:
· Не спешите спорить. Попросите показать, откуда она взялась.
· Проверьте книгу доходов и расходов. Там всё наглядно.
· Уточните, какие доходы попали в расчёт, какие вычеты были применены, какие авансы уже зачтены.
Чаще всего разница возникает из-за того, что клиент не учёл какой-либо доход или забыл про авансовый платёж. Бухгалтеры же работают с полными и актуальными данными.
Поэтому, если цифры не сошлись, — не паникуйте. Просто попросите расшифровку. И всё встанет на свои места.
Подписывайтесь на наш канал ВКонтакте https://vk.com/2bananags
Также у нас есть канал в Max https://max.ru/id7716992542_biz
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.